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Universitätsklinikum Heidelberg
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Innenrevision
Prüfungsplanung
Prüfungsplanung
Prüfungsplanung
Prüfplanung: Team Meeting
Erhebung Prüfbedarfe
(Fragestellungen: Vorstand, Bereichsleitern,
Wirtschaftsprüfer etc.; interne Informationen,
Kennzahlen, Vorprüfungen etc.)
Audit-Universe: Risikobewertung
Ermittlung des Risikoerwartungswertes
(Grundlage Risikoerwartungswert: Potentielle
Schadenshöhe (finanz./juristisch) und
Eintrittsw. (Prüferurteil / letzte Prüfung))
Priorisierung der Prüfung
Erstellung Jahresprüfplan
Vorlage beim für IR zuständigen
Vorstand
Relevante
Änderungsvorschläge
Vorlage beim Gesamtvorstand
Relevante
Änderungsvorschläge
Ggf. Anpassung
Vorlage beim Aufsichtsrat
Finaler risikoadjustierter Prüfplan
für laufendes Jahr
Änderungsbedarf des Prüfplans
Dringende
Ad-hoc Prüfung
Fraud, kritische
Vorfälle etc.
Entscheidung durch IR-Leitung.
Keine Bestätigung durch
Vorstand erforderlich.
Ex post Information des Vorstand
Unterjährige Prüfvorschläge des Vorstandes
Unterjährig angepasster Prüfplan
Ja
Ja
Ja
Prüfungsvorbereitung
Prüfungsvorbereitung
Bearbeitung gemäß Workflow
Prüfauftrag
Interne und externe Recherche
Auftrag in Software anlegen
Details festlegen:
a) Prüfungsziele
b) Prüfungsgegenstand / Prüfumfang
c) Schwerpunktsetzung
Unterschrift Prüfankündigung CFO,
Abstimmung bezüglich
aktueller Fragestellungen
Versand der Prüfankündigung an
den Prüfpartner
Kontaktaufnahme /
Kick-Off mit Prüfpartner
Vorbereitung abgeschlossen
Prüfungsdurchführung
Prüfungsdurchführung
Bearbeitung gemäß Workflow
Prüfungsvorbereitung abgeschlossen
Ermittlung der Soll-Größen Prüfgegenstand
Erhebung der Ist-Größen
(Sichtung von Dokumenten, Informations-
einholung, Begehungen, Interviews etc.)
Prüfung IKS
– Angemessenheit
– Wirksamkeit
Abweichungsanalyse
a) Vergleich der Ist- / und Soll-Größen
b) Ursachen der Abweichung feststellen
c) Empfehlung (wenn möglich)
Risikobewertung zu Feststellungen
Prüfungsfeststellung von
besonderer Wichtigkeit
Zwischenbericht an zuständiges
Vorstandsmitglied und ggf. jeweilige Stelle
Ggf. sofortige Handlung
Prüfungsdurchführung abgeschlossen
Nein
Prüfungsbericht
Prüfungsbericht
Bearbeitung gemäß Workflow
Prüfungshandlung abgeschlossen
Berichtsentwurf an Prüfpartner
Abschlussbesprechung
Abstimmung der Feststellungen und
Empfehlungen mit Prüfpartner
(Priorisierungen, Verantwortliche, Zieltermin etc.)
Formgebundener Prüfbericht inkl.
Empfehlungen an für IR zuständigen
Vorstand
Dissens bei
Empfehlungen /
entspr. Entscheidung für IR
zuständigem Vorstand
Vorlage Prüfungsbericht an für Resort
zuständigen Vorstand
Entscheidung zu Umsetzung Empfehlung
durch zuständigen Vorstand
innerhalb von 2 Monaten
Finaler Prüfungsbericht
Versand des Prüfberichts
an genehmigten Verteiler
Prüfungsabschluss
Regelmäßige Präsentation im Vorstand
Prüfberichte, offene Empfehlungen etc.
Follow-Up Prozess
Umsetzung Löschkonzept
Ja
Nein
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